1. Sole Proprietorship (Propietario Único)

• Income Tax: Pagas los ingresos netos en tu declaración personal (Formulario 1040 + Schedule C).

• Self-Employment Tax: 15.3% (para cubrir Social Security y Medicare).

• Estimated Taxes: Pagos trimestrales al IRS.

2. LLC (Limited Liability Company)

• Single-Member LLC → se trata igual que un Sole Proprietorship.

• Multi-Member LLC → se trata como una Partnership.

• Partnership Taxes: Declaración informativa (Formulario 1065) y cada socio recibe un K-1.

• Opción: Elegir tributar como S-Corp o C-Corp.

3. S-Corporation

• No paga Corporate Tax directamente (es “pass-through”).

• Los dueños reciben un salario razonable (sujeto a Payroll Taxes) y dividendos (sin Self-Employment Tax).

• Declaración en Formulario 1120-S.

4. C-Corporation

• Paga Corporate Income Tax a nivel empresa (21% federal + estatal si aplica).

• Los dividendos a los accionistas pagan impuestos nuevamente (doble tributación).

• Declaración en Formulario 1120.

5. Nonprofit / 501(c)(3)

• Exento de Income Tax federal (si cumple con IRS).

• Igual puede pagar Payroll Taxes si tiene empleados.

• Debe presentar el Formulario 990.

Sí! Podemos ayudarte a declarar años pasados, incluso si nunca has hecho taxes de tu empresa o estás atrasado con el IRS o el estado.

Podemos trabajar con: 2023, 2022, 2021 y más atrás.

Correcciones o enmiendas (amendments).

Multas o cartas del IRS.

Impuestos Federales (IRS)

• Los cobra el gobierno federal a través del IRS.

• Son los mismos en todos los estados.

• Principales:

  • Income Tax (Impuesto sobre ingresos): basado en utilidades netas (para ti o la empresa).

  • Payroll Taxes: Seguro Social (6.2%) y Medicare (1.45%), más la parte patronal si tienes empleados.

  • Self-Employment Tax: 15.3% si eres dueño único/LLC sin S-Corp.

  • Corporate Tax: 21% para C-Corp.

  • Excise Taxes: sobre gasolina, tabaco, alcohol, transporte, seguros, etc.

Siempre, sin importar el estado donde vivas, debes presentar y pagar los federales.

Impuestos Estatales

• Cada estado pone sus reglas.

• Algunos estados ni siquiera tienen State Income Tax (ej: Texas, Florida, Nevada).

• Los más comunes:

  • State Income Tax: sobre utilidades o ingresos (depende si es individuo, LLC, S-Corp o C-Corp).

  • Franchise Tax / Privilege Tax: un cobro por el derecho de operar una empresa (ej: Texas, California).

  • Sales Tax: sobre ventas de productos/servicios (tasa varía: 4%–10% según el estado).

  • Property Tax: si posees bienes inmuebles.

  • State Payroll Taxes: aportaciones al desempleo (SUTA) y, en algunos estados, seguro de discapacidad o paid family leave.

Diferencia Clave

• Federales = iguales en todo EE. UU., siempre al IRS.

• Estatales = dependen 100% del estado donde operas (y a veces de la ciudad o condado).

Durante tu cita, analizamos tu caso y te explicamos las ventajas y desventajas de cada estructura.

Consideramos:
Tus ingresos anuales Riesgos legales
Posibles ahorros en impuestos
Tu tipo de negocio y proyecciones

También podemos ayudarte a formar tu empresa (LLC, S Corp, C Corp) desde cero si aún no lo has hecho.